- まずここだけ（今日）
- 仮受金の残高と、売掛金のマイナス残高を確認した
- 確かめる
- その取引先に、ほかの未入金の請求が残っていないか見た
- 前回の入金不足のまとめ払いではないか確かめた
- 前払い・手付金の約束がなかったか確かめた
- 知らせる・決めてもらう
- 入金日・金額・対象の請求書を添えて、先方に連絡した
- 返金か次回充当かを、先方に選んでもらった
- 先方の返事を、メールなど記録が残る形でもらった
- 仕訳
- 多い分は、売掛金のマイナスではなく仮受金で保留した
- 摘要に「何の入金か」と対応の状況を書いた
- 返金したら仮受金を消した（手数料の負担も反映した）
- 充当する場合は、次回の請求書に充当額と今回ご請求額を書いた
- 売上高・消費税の金額は、請求どおりのまま触っていない
- 返金先
- 返金は、入金元の口座に戻した
- 別口座を指定されたときは、登録済みの電話番号で確かめた
- 月次・決算
- 月末に、仮受金の中身をすべて説明できる状態にした
この内容は記事「過入金・二重入金があったとき｜返金と相殺の進め方と仕訳」のチェックリストです。印刷してそのままお使いいただけます。 ／ 無料ツール一覧へ